财务管理的工作原理

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    提供将应收票据转入应付帐款, 以支付给厂商。

    各银行帐号往来明细表, 及现金日报表打印。

    提供付款通知单、支票受领证明表及支票签收表。

    提供银行托收表给金融单位, 避免票据资料的重覆抄写。

    2．票据现金的作业流程

    四．会计介面

    各模块都上线以后，各项交易发生的凭证，是各模块的重要原始记录，同时也是总帐会计的凭证，即可以据以生成会计凭证。但是各模块的使用者，并不了解会计部门的详细作业，也未必关心其所输入的交易数据，会连带生成会计数据。因此，为了减少各部门人员的压力，在各模块的交易资料输入时，应不要出现过多的会计用语，以求简化。

    为了和总帐会计系统集成，可以另行设计“通过会计介面做集成”的方式，让会计部门自行定义各模块的交易资料所对应的会计分录，如应收、应付、票据现金等各

www.5ijcw.com 种交易，再由电脑生成会计凭证。这些会计分录，可由各企业的会计人员，自行依其帐务需要而定义。

    会计介面系统，可以将应收、应付、票据现金等系统的交易资料，在本系统设定相对应的会计分录, 当各系统产生交易资料并经过确认后, 可经过本系统的检核作业, 自动生成应有的会计分录, 供转入总帐系统。可节省人工作业, 不须重复切立记帐凭证，提高作业的时效及资料的正确性。

    下面以用友ERP系统中“会计介面”模块为例，说明会计介面的系统功能与作业流程。

    1．会计介面的系统功能

    可预先设定任何交易事项, 所相对应的会计分录, 包括销货/销退、购货/购退、收款/付款、预收/预付、费用冲支/费用冲收、现金存提、票据收付及变动等。

    可设定切立会计凭证的方式:

    （1）按天或会计期间切立凭证。

    （2）按应收、应付、票据现金等各系统而切立凭证。

    （3）按各交易类别, 如收款、退货、销货等切立凭证。

    可依各子系统, 分别检核相关分录。

    检核处理：将各系统交易明细逐一比对，以检查错误, 如果各交易代码或原因码的对应分录不完整, 或者未建立该分录的借贷科目, 则

www.5ijcw.com 生成错误清册, 详细列出原因以供更正无误后再生成凭证。

    科目代号维护:

    （1）系统已预设各种交易代码, 用户可以自行设定对应的凭证分录。

    （2）交易代码对应多凭证分录时, 可再自行设定原因码以区分。

    （3）各交易代码及原因码的对应凭证分录, 可以自行设定。

    检核资料转凭证: 依参数设定, 将检核资料转切立成凭证。

    凭证与各批次号码的对应关系查询, 可按凭证内容查询原交易单据号码，或者按原交易单据号码查询所对应的凭证内容。

    2．会计介面的作业流程

     五．总帐会计

    总帐会计系统，是依据会计实务通则，采行会计帐务处理过程：分录-->过帐-->试算-->调整-->决算-->编表, 而设计的系统，以达到下列目的：取代反覆琐碎的试算作业，以提高人工效率、随时提供财务会计报表、可依税法规定，申请电脑记帐。

下面以用友ERP系统中“总帐会计”模块为例，说明总帐会计的系统功能与作业流程。

      1．总帐会计的系统功能

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    凭证编号方式, 可选定自动编号或由使用者自行编号。

    凭证生成方式, 可依人工切立凭证, 也可由会计介面系统, 依相关子系统的交易, 自动生成凭证。

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