公关礼品费用支出与财务盘点

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      （五）盘点物品时，会点人应依据盘点人的实际盘点数，详实记录“盘点统计表（附件表1－ 3）”，并编制“盘存表（附件表1－4）”一式二联，第一联部门自存，第二联交财务，核算盘点盈亏金额。
      第七条  不定期抽点
      （一）总经理视需要可随时指派人员抽点，由财务部门填具“财物抽点通知单（附件表1－5）”。
      （二）抽点日期以不预先通知为原则。
      （三）盘点前应由会计部门做好“结存调节表”。
 

www.5ijcw.com ;     （四）不定期抽点应填列“盘存表”。
      第八条  盘点报告
      （一）财务部门应按“盘存表”编制“盘点盈亏报告表（附件表1－6）”一式三联，由经营部门填列差异原因后一联送总经理办公室、一联送经营部门、一联送财务部门作为账项调整依据。
      （二）不定期抽点由财务部门填列“盘点盈亏报告表”。
      （三）盘盈亏金额经批准后，计入营业外收入或支出及其他应收款。
      第九条  现金、票据及有价证券盘点
      （一）现金、银行存款、票据、有价证券、租赁契约除年中（终）盘点外，有关部门应有抽查。
      （二）现金及票据的盘点于当日下班后进行。
      （三）盘点前应将现金封存，并核对账册后开启。由会点人员与经办人共同盘点。
      （四）会点人依实际盘点数详实填列（附件表1－ 7“现金（票据）盘点报告表”）一式三联，经双方签认后呈核，第一联经管部门存，第二联财务部门存，第三联送总经理室。
      （五）有价证及各项所有权证应确实核对认定动态，会点人依实际盘点数填列（附件表1－8表“有价证券盘点报告表”）经

www.5ijcw.com 双方签认后呈核。
      第十条  存货盘点
      （一）存货的盘点，以当月最末一日举行为原则，
      （二）存货原则上采用全面盘点，如因成本方式无须全面盘点，或实施上有困难者，应呈报总经理核准后方可改变盘点方式。
      第十一条  其他项目盘点
      （一）外协加工料品：由外协加工经办人员，会同财务人员，共同赴外盘点，其（附件表1－ 9”外协加工料品表）”一式三联，应由代加工厂商签认，第一联存经营部门，第三联财务部门存查，第三联送总经理室。
      （二）销货退回的货品，应于盘点前办妥退货手续，含验收及列账。
      （三）经营部门应将新增加土地，房屋的所有权证的影印本，送财务部门核查。
      第十二条  注意事项
      （一）所有盘点人员，必须探入了解本身的工作职责及准备事项。
      （二）盘点当日盘点人员停止休假，并须依规定时间提早到工作地点，向复盘人报到，接受工作安排。
      （三）所有盘点财务都以静态盘点为原则，因此，盘点开始后应停止财物的进出移动。
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www.5ijcw.com nbsp;    （四）盘点所使用的票据，报表内所有栏处如遇修改，须由盘点人签认生效，否则查明其责。
      （五）所有盘点数据须以实际清点，磅秤或换算的实际资料为据，不得以猜想，伪造据登记。
      （六）盘点开始至终了期间，各组盘点人员须受复盘人监督指挥。
      （七）盘点工作人员须依照本办法的规定，切实遵照办理，表现优异者，给予奖励。

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