一位财务主管奇怪的问题

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      想到前些日子去监交一供热企业财务主管的交接，因该企业财务主管较懒且对业务不太熟悉，帐还有多月未下。在监交过程中，其提出多个问题，当时虽也回复且蒙了过去，但心里没底，现写上来，让大家再给些意见：         1．  我的帐还没下完，你们帮我下点吧？         偶的回复：下帐是每个经管人员自己的事，旁人不能代劳。一来法规和相应制度不允许(偶也不知有无这样的规定)，二来下帐的过程是自己熟悉帐务的过程，这点是最关键的。比如应付帐款，只有你下过某笔帐，下次付款或冲销时你心里才有数。         2．  未到要怎样暂估入库才好？是入相应的应付帐款户还是单独设暂估户？     &

www.5ijcw.com nbsp;   偶的回复：据偶所知，暂估入库的方式还有几种。但怎样暂估入库只是形式问题，问题是怎样达到核算的目的才是目的。这可能要根据企业核算的要求、管理方式以及企业财务人员的工作习惯来决定。         3．(其生产成本及费用类科目用的是三栏式帐页)生产成本及费用类科目结转这笔还记不记？如何记？         回复：本来这类科目应用多栏式帐页记帐。你们用三栏式帐页要不要结转呢？(思考了一下)总的来说要的。         4．  我们的收入只有供热一项，且无数量反映，还要不要设明细帐？         回复：要。虽然总体上看明细帐与总帐差别不大，但有时若某月业务不止一笔的话，还是有区别的。         5．  折旧明细帐如何记？固定资产卡片什么样？         回复：专用的固定资产明细帐有折旧栏，应按月记(偶是没按月记过，多为一年记一次)。固定资产卡片偶也没见过，没人指点的话，就算见了偶也不一定认识。         6．  (其管理费用科目二级科目福利费写作了应付福利费，偶给其指出让其注意一下)其问为何

www.5ijcw.com 不能写作应付福利费？反正只是个代号        回复：还真是。不过偶怎么总感觉把二级科目起名为应付福利费不像那个样呢？可能这是个规范不规范的问题吧。福利费就是福利费，应付福利费算怎么回来啊

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