酒店企业的现金管理

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   酒店企业的现金管理

　　从酒店业企业的财务流程上可以看出，酒店业企业在经营中会产生大量现金的持绩流入，而现金的支出则相对集中，如利息的支付、装修支出等。由此就产生了现金使用上的时间差，如何使用单的资金发挥最大效益．提高企业整体的盈利水平，现金的管理就显得至关重要。事实上，一个酒店的价值应当体现在三个方面；经营收益、长期的资产增值潜力和现金管理的价值。但国内大多数酒店企业在现金管理方面几乎处于空白。一些大型酒店集团甚至尚未将下属企业的现金进行统一的管理。由此，酒店业的价值难以得到最大程度的发挥。

　　现金管理工具

　　由于现金管理对风险控制和发现能力有较高要求．因此现金管理工具主要选择风险低、流通性高的短期有价证券，如国债、商务票据、银行定期存单、政府短期债券．企业债券等。目前企业可以通过金融机构投资的现金管理工具有

www.5ijcw.com ：国债回购、短期拆借和政府短期债券等。国债回购交易是一种以国债为抵押品拆借资金的信用行为。国债回购分交易所和银行间两个市场，银行间交易市场仅限于银行和有资格的非银行金融机构参与，交易所市场则允许机构投资者通过在证券公司开立法人账户的方式参与。短期拆借是指在银行间拆借市场?参与交易的金融机构、有资格的非银行金融机构间进行的信用交易行为，由于国债回购，短期拆借受市场资金供需的直接影响，波动较大，企业如能适时进行资金的拆借，将获得比银行存款利息更高的收益。

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