(二)酒店采购管理制度

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       （2）超出合理升损率的损耗或溢余，应先填制升损报告书，查明原因，说明情况，报部门经理审查，按规定在“营业外收入”或“管理费”科目内处理。
       3、人为溢损：
       人为溢损应查明原因，根据单据报部门经理审查，按有关规定在“待处理收入”或“待处理费用”科目处理。
物品、原材料损耗处理制度
       1、物品及原材料、物料发生变质、霉坏，失去使用（食用）价值，需要作报损、报废处理。
       2、保管人员填报“物品、原材料变质霉坏报损、报废报告表”，据实说明坏、废原因，并经业务部门审查提出处理意见，报部门经理或财务部审批。
 

www.5ijcw.com       3、对核实并核准报损、报废的物品、原材料的残骸，由报废部门送交废旧物品仓库处理。
       4、报损、报废由有关部门会同财务部审查，提出意见，并呈报总经理审批。
       5、在“营业外支出”科目处理报损、报废的损失金额。
       食品采购管理制度
       1、由仓管部根据餐饮部门需要、订出各类正常库存货物的月使用量，制定月度采购计划一式四份，交总经理审批，然后交采购部采购。
       2、当采购部接到总经理审批同意的采购计划后，仓管部、食品采购组、采购部经理、总经理室各留一份备查，由仓管部根据食品部门的需求情况，定出各类物资的最低库存量和最高库存量。
       3       、为提高工作效率，加强采购工作的计划性，各类货物采取定期补给的办法。

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