(二)内部控制之采购与付款

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    3、经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理采购与付款业务。对于审批人超越授权范围审批的采购与付款业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
    4、公司对于重要和技术性较强的采购业务。应当组织专家进行论证，实行集体决策和审批，防止出现决策失误而造成严重损失。
    5、严禁未经授权的机构或人员办理采购与付款业务。
    6、公司按照请购、审批、采购、验收、付款等规定的程序办理采购与付款业务，并在采购与付款各环节设置相关的记录、填制相应的凭证，建立完整的采购登记制度，加强请购手续、采购订单(或采购合同)、验收证明、入库凭证，采购发票等文件和凭证的相互核对工作。
    第三十六条  付款控制
    财会部在办理付款业务时，应当对合同、采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核。
    第三十七条  单据控制
    1、采购单一式4联，采购、使用部门、资产部收货、财务部各一联；
    2、收货单一式5联（最少4联）。资产部仓库、送货单位、财务部、财务部、使用

www.5ijcw.com 部门（可以不提供）。
    3、一个收货单只能对应一个采购单号，一个采购单可以对应多个收货单号。
    4、严格按照规定办理，并出具相应单据，不允许积压单据不处理或者不补办单据，补办单据应在一个工作    日内完成。

    第八章 附 则

    第三十八条 本制度由财务部负责解释。
    第三十九条 本制度自发布之日起施行。

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