会计档案管理制度

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       为加强会计档案管理，统一会计档案管理制度，促进会计工作为单位经济发挥积极作用，保证财务资料的安全和完整，根椐国家《会计档案管理办法》制定本办法。        一、               会计档案是会计凭证、会计帐簿和财务报告等会计核算资料，是记录和反映单位经济业务的重要原始资料和证据。具体包括：        1、          会计凭证类

www.5ijcw.com ：原始凭证、记帐凭证、汇总凭证、其他会计凭证        2、          会计帐簿类：总帐、明细帐、日记帐、固定资产卡片、辅助帐簿、其他会计帐簿        3、          财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告        4、          其他类：银行存款余额调节表，银行对帐单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册        二、               公司每年形成的会计档案，应由财务部按照归档要求，负责整理立档，装订成册，编制会计档案保管清单。会计档案由财务部指定人员负责保管，出纳人员不得兼管会计档案的保管。        三、         

www.5ijcw.com       会计档案不得借出。如有特殊需要，经本单位负责人批准，可以提供查阅或复制，并办理登记手续。查阅或复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。        四、 会计档案的保管期限按以下《会计档案保管期限表》执行。 一、 1、 2、 3、 会计凭证类 原始凭证 记帐凭证 汇总凭证   15年 15年 15年   二 4、 5、 6、 7、 8、 会计账簿类 总账 明细账 日记账 固定资产卡片 辅助账簿   15年 15年 15年   15年   包括日记总账   现金、银行日记账保管25年 固定资产报废清理后保管5年 三 9、 10、 财务报告类 月季财务报告 年度财务报告   3年 永久   包括文字分析 包括文字分析 四 11 12 13 14   15 其他类 会计移交清册 档案保管清册 档案销毁清册 银行余额调节表 银行对账单   15年 永久 永久 5年  

www.5ijcw.com 5年          五、               当年形成的会计档案暂由各公司会计保管一年，期满后编制移交清册交由各财务部指定会计档案保管人员保管，5年后移交集团公司档案室保管。        六、               保管期满的会计档案可按照以下销毁程序销毁：        1、          由集团公司档案室会同财务部提出销毁意见，编制销毁清册。        2、          报请公司领导在会计档案销毁清册上签署意见。        3、          由集公司档案室和财务部共同派员监销。        七、各种会计电算化磁盘，视同会计档案保管，要指定专人负责保管

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