(一)内部控制之采购与付款

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    第十条  库存登记与会计记录

    1、收货部门根据收货单和餐饮原料采购单登记库存系统，直接计入餐饮部库存。

    2、财务部根据填写齐全的收货单和餐饮原料采购单审核库存单据，生成会计凭证，登记应付账款。

    第十一条  付款审批与付款执行。

    1、财务部根据资金和应付款状况通知采购部办理付款手续；

    2、采购部按照采购部留存的收货单与供应商提交的收货单核对一致，填写支出凭单；

    3、财务部根据账务记录审核支出凭单；

    4、财务总监和总经理分别签字后付款。

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www.5ijcw.com sp;   第十二条  紧急采购处理

     例外紧急需求的特殊采购由酒店总经理审批，并按照以下要求办理：

    1、紧急采购的范围在餐饮原料以内；

    2、紧急采购的价格不能超出询价核定的价格；

    3、紧急采购的应在次日上班后2个小时内补办并提交到收货人员；
    不符合以上条件的紧急采购应提前报知总经理，并由总经理审批补办的手续。
    第三章  一般经营物品采购

    第十三条  一般经营物品是指除餐饮原料以外的、经营用的有形物品，主要包括：固定资产、库存经销或代销商品、经营消耗品、办公用品、维修用品、农资、宣传用品

    第十四条  请购提出与审批
    1、各使用部门每月向资产部提出经营物品需求计划；
    2、资产部根据经营计划和财务预算，审核使用部门的需求计划，结合经营物品物品的库存情况，每月    提出请购报告；
    3、每月的请购计划由总经理和财务总监审批。
    4、请购计划应列明每个物品的库存数量、月均预计使用数量、预计期末库存数量、申请采购数量等。
    5、资产部加强采购业务

www.5ijcw.com 的预算管理。对于预算内采购项目，资产部应严格按照预算执行进度办理请购手续；对于超预算和预算外采购项目，资产部应对需求部门提出的申请进行审核后报批。
    6、公司应当建立严格的请购审批制度。对于每月例行采购，应有批准的请购计划才能办理采购订货。对于临时的采购，应由使用部门提交的请购单或者请购报告，经过资产部审核，连同采购订单一同报批。
    第十五条  询价与确定供应商
    1、资产部为询价的主管部门，会同使用部门、财务部和采购部对一般经营物品进行询价，制定一般经营物品价格控制单。价格控制单至少3个月更新一次。
    2、对于经常使用的一般经营物品，价格以市场批发价格为基础。采用多方比价和议价的方式确定。比价或议价不能少于3个供应商。
    3、除专营性存货，对于单项采购金额5－20万元元，或者批次采购金额20－100万元的，要采取议标。超过的采取招标的形式确定一般经营物品的价格。
    4、资产部在询价的过程中要提供相应供应商信息。供应商报价应以书面形式确认。
    5、采购部为供应商的主管部门，在资产部询价的基础上，收集供应商的报价、资信、法律文件等信息，作出书面对比报告并提出供应商选择建议。原则上选择三家入围供应商作为合作伙伴。
    6、财务部和资产部以及特定的使用部门对供应商进行评价。
    7、财务总监和总经理审批确定供应商。
    8、供应商提供的信用期作为选择供应商的条件之

www.5ijcw.com 一。公司不支付任何信用成本，即不能因信用期而增加单价。
    9、供应商供货期限为一年。对供应商每年评价一次，择优选定。
    第十六条  采购合同的订立与审计

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