电力公司预算管理办法

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　　第五章预算的调整

　　第十八条公司及县级供电企业预算执行方案一经批准下达，即具有严肃性和指令性，各单位必须认真组织实施，任何部门、单位和个人不得超越权限调整、变动预算方案。

　　第十九条公司预算正式下达后，原则上不作调整。当遇到国家重大政策变化和不可抗力因素等影响，或者根据市场形势和公司经营战略的变化，需要对预算进行调整时，应由相关部门及时编制预算调整方案，并按照本办法第四章规定的程序审批。

　　县级供电企业预算根据市场形势和公司经营战略的变化需要调整时，应由各单位及时编制预算调整方案报公司预委办，预委办组织有关部门审议后上报预算管理委员会审批。需要省公司批准的，由预委办按规定程序报省公司审批。

　　第二十条公司有关部门由于特殊情况需对项目计划变更或其它原因需要对预算调整时，应按本办法第四章规定的程序报批。

　　第六章预算的分析与控制

　　第二十一条公司建立健全预算分析制度，定期召开预算分析会议，对预算的执行情况进行全面分析，反映预算执行中发生的问题，查找原因，提出改进管理的措施和建议，监督控制预算的执行，确保预算目标的完成。

　　第二十二条预算分析由预算指标执行部门共同完成。各有关部门负责按照预算指标责任分工对公司和县级供电企业预算执行情况进行动态分析和专项分析；预委办负责对预算的总体执行情况进行综合分析，并撰写预算执行情况分析报告，提交预算管理委员会。

　　第二十三条预算分析的主要内容

　　（一）公司主要业绩考核的完成情况及分析；

　　（二）公司年度预算的执行情况及存在的问题；

　　（三）公司经营方针、经营策略、增收节支措施对营运收支预算的影响；

　　（四）公司外部经济环境变化对预算的影响；

　　（五）公司财务状况变化的趋势分析；

　　（六）公司的现金流动状况分析；

　　（七）影响预算完成的其它因素分析；

　　（八）解决预算执行偏差的措施；

　　（九）全年主要预算指标完成情况的预测。

　　第二十四条预算分析按期限分为月度分析、季度分析和年度分析。

　　（一）月度预算分析突出分析营运收支预算的执行情况，及时监控营运收支预算的执行，每月后5日内完成。

　　（二）季度预算分析要全面分析预算的执行情况，并通过动态趋势预测，及时掌握内外部影响预算执行的因素，针对发现的问题及时调整下季度预算安排，确保年度预算的完成，每季后8日内完成。

　　（三）年度预算分析要全面系统分析公司年度预算的执行情况，总结年度各项经济活动对公司预算的影响，评价公司预算目标的完成，提出下一年度的预算目标，年后30日内完成。

　　第二十五条公司各职能部门要根据管理需要和特殊情况对预算进行不定期分析和专题分析，对预算执行中发现的重大问题，随时提交预委会审议后，报经理办公会议审定。

　　第七章预算的考核与监督

　　第二十六条公司有关部门的预算责任分解指标纳入资产经营考核范围，严格按照《ＸＸ供电公司企业年度业绩考核办法》进行考核和兑现。

　　对不履行审批手续发生的预算外开支，以及对预算执行情况虚报、瞒报的问题要追究有关部门和当事人的责任，并给予严肃处理。

　　县级供电企业的预算管理工作和指标执行情况纳入公司对县级企业的年度业绩考核管理。

　　第二十七条审计部、监察部分别负责预算执行情况的审计检查、效能监察，对发现的问题督促及时整改。

　　第八章附则

　　第二十八条公司所属县级供电企业参照本办法制定或修订本单位的预算管理办法，并制定预算实施细则。

　　第二十九条本办法自印发之日起执行。

　　第三十条本办法由ＸＸ供电公司负责解释。

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