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烟草行业加强内部财务管理和审计监督的实施方案

[10-05 23:43:44]   来源:http://www.5ijcw.com  实施方案   阅读:8972

概要:2、严格预算约束,按照收支平衡的原则,贯彻适度从紧的政策,合理安排各项资金,确保支出不突破预算。3、加强单位公用支出项目的重点管理,对“人、车、会、电话、接待、旅差、奖金、福利”等支出要严格按有关规定执行。(四)、细化会计核算,加强会计电算化管理1、明细会计科目核算,细化软件项目设置。现代财务管理软件已充分考虑了企业各种财务管理需求,对软件的巧妙设置往往能达到事半功倍的效果。结合白城烟草分公司实际,对会计科目的设置力求合理化,帐务处理力求既简单又明了。 1/2 1 2 尾页www.5ijcw.com
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  2、严格预算约束,按照收支平衡的原则,贯彻适度从紧的政策,合理安排各项资金,确保支出不突破预算。

  3、加强单位公用支出项目的重点管理,对“人、车、会、电话、接待、旅差、奖金、福利”等支出要严格按有关规定执行。

  (四)、细化会计核算,加强会计电算化管理

  1、明细会计科目核算,细化软件项目设置。现代财务管理软件已充分考虑了企业各种财务管理需求,对软件的巧妙设置往往能达到事半功倍的效果。结合白城烟草分公司实际,对会计科目的设置力求合理化,帐务处理力求既简单又明了。


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  2、适时开发内部管理报表。充分利用财务软件数据资源,根据需要编制内部管理报表和取数公式后编制各种财务报表,既减少了会计人员临时工作量,也可及时为企业管理层提供各种会计信息。如将分营销部的销售收入、毛利、销售数量、利润、税利、费用等分别编制比较管理报表,作为资料保存,可以随时提供各种历史资料。

  3、掌握、灵活使用常用办公软件辅助会计核算。实行会计电算化并不仅仅是使用财务管理软件,还要学习如Microsoft Word、Excel、Access、PowerPoint等常用办公软件。虽然会计资料不能像正式公文那样标准、规范,但提供格式整齐、书写规范的会计资料仍是会计人员义不容辞的责任。如对财务软件的查询数据不能编辑时可以导出到Excel中编辑后打印,效果更好。如按工效挂钩要求在Excel中设计编辑工资表和工资条,全部工资表按月、按营销部排列,集中保存作为历史资料,可比查阅记账凭证提高几倍甚至几十倍的效率。

  二、加强企业内部审计监督方案

  1.坚持对县(市)局(营销部)的监督检查,加强内部控制,重点检查其库存商品等国有资产的安全完整,规范经营行为,对库存商品一月一清点,对固定资产半年一清点,定期检查固定资产、低值易耗品备查账,防止国有资产流失,同时审计其费用支付的合理性与真实性,销货款回款上划情况,建立自我约束的管理机制,防止内部风险。

  2.拓宽内审渠道,将本级财务收支纳入审计范畴,本级帐簿一季一审,库存商品一月一查,在财务收支审计基础上,开展绩效审计、内控制度评审等工作,降耗增效压缩费用,发挥审计的参谋助手作用。参与企业管理,在预算管理委员会、投资管理委员会和薪酬委员会中,对企业资产投入、处理、物资采购等事项做到事前、事中监督,通过审计监督加强党风廉政建设,堵塞漏洞。

  内部财务管理与内部审计监督是企业管理的核心环节,我们应在充分认识的基础上,严格按照加强内部财务管理实施方案执行,建立完善的内部控制机制,形成以法人治理结构为依托的全员、全过程、全方位管理与控制网络,搞好资金流、物资流、信息流的控制和管理,防范和减少财务风险,促进白城烟草经济增长方式的根本性转变,提高经济效益。
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